インド法人の年間コンプライアンス

対象IEC保有者

準備資料DGFT登録情報・電子署名等

確認事項変更がない場合も確認手続きを検討。適用する最新のDGFT通知を確認します。

対象外国投資等の残高があり、報告対象となる会社

準備資料決算数値・外国投資・対外投資情報

確認事項提出要否、暫定数値での報告・確定後の更新方法をRBIと担当者に確認します。

対象対象DIN保有者

準備資料DIN・本人確認・登録連絡先・認証資料

確認事項対象年度、提出方式、期限延長の有無を確認します。毎年パスポート添付が必要とは限りません。

対象会社法上の監査対象会社

準備資料総勘定元帳・証憑・銀行照合・監査資料

確認事項初年度の会計年度とAGM期限は通常年度と異なる場合があります。

対象AGMの開催義務がある会社

準備資料監査済み財務諸表・通知・議事録

確認事項一律9月30日とせず、初回AGM、決算期、適用除外や延長を確認します。

対象対象会社

準備資料財務諸表・監査報告・取締役報告等

確認事項会社区分に応じた様式・例外をCSが確認します。

対象対象会社・適用様式を確認

準備資料株主・取締役・資本構成・会社情報

確認事項AGM未開催時の取扱いや会社区分を確認します。

対象各申告・報告の対象会社

準備資料決算・税額計算・関連者取引・監査資料

確認事項税法改正、当該年度の様式・期限延長をCAが確認。固定日をこのプレビューでは設定しません。

対象源泉徴収義務がある支払

準備資料支払・控除台帳・納付証明・相手先情報

確認事項納付日と申告日を分けて管理。資料の四半期一覧には誤記があるため、そのまま掲載していません。

対象GST登録・申告対象者

準備資料売上・仕入台帳・請求書・仕入税額資料

確認事項GSTR-1・3B・9等の適用、売上基準、QRMP、免除・年度通知を確認します。

対象従業員・事業所の適用要件を満たす場合

準備資料従業員・給与・加入・納付記録

確認事項ゼロ申告、拠出、半期・年次対応は適用と現行制度を個別確認します。

対象会社区分・変更事項に応じて

準備資料株主名簿・取締役等の登録簿・議事録・MBP-1等

確認事項帳簿番号・会議間隔・免除を会社区分ごとに確認します。

対象事業所・工場・業種・州に応じて

準備資料営業・工場・消防・環境等の許認可と更新資料

確認事項特定州のShop and EstablishmentやProfessional Taxを全国共通の要件にしません。

対象対象となる資本取引・借入がある場合

準備資料契約・決議・評価・着金・取引証明

確認事項年次カレンダーとは別に、取引日・発行日・受領日など正しい起算点から管理します。